Cuando vende una casa que ha aumentado de valor, puede que tenga que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital. Este impuesto se aplica a las ganancias que obtiene de la venta de su hogar. Sin embargo, debido a la Ley de Alivio para Contribuyentes de 1997, la mayoría de los propietarios de viviendas no tienen que pagar este impuesto.
Puntos Claves:
Exención de Impuestos para Residencia Principal:
Si es soltero, puede vender su casa principal y no pagar impuestos sobre las ganancias de capital en los primeros $250,000 de ganancia.
Si está casado y presenta impuestos en conjunto, puede excluir hasta $500,000 de ganancia de los impuestos.
Solo puede usar esta exención una vez cada dos años.
Aumento de Su Exención:
Puede agregar el costo de su casa y cualquier mejora que haya hecho a su exención de $250,000 o $500,000.
Tasas de Impuestos:
Las ganancias de capital a corto plazo (si ha poseído la casa por menos de un año) se gravan como ingresos regulares, lo que puede ser tan alto como el 37% para personas con altos ingresos.
Las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo son más bajas: 0%, 15% o 20%, dependiendo de sus ingresos y estado civil.
Cómo Evitar un Impacto Fiscal Sorpresa Después de Vender Su Residencia Principal:
Entienda los Límites de Exención:
Si es soltero, puede excluir hasta $250,000 de ganancia de los impuestos sobre las ganancias de capital.
Si está casado y presenta en conjunto, puede excluir hasta $500,000 de ganancia.
Esta exención solo está disponible si la casa fue su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta.
Cumpla con las Pruebas de Propiedad y Uso:
Para calificar para la exención de ganancias de capital, debe cumplir con la prueba de propiedad y la prueba de uso:
Prueba de Propiedad: Debe haber sido propietario de la casa durante al menos dos años.
Prueba de Uso: Debe haber vivido en la casa como su residencia principal durante al menos dos años (730 días) de los últimos cinco años antes de la venta. Estos dos años no tienen que ser consecutivos.
Planifique su Venta con Cuidado:
Si ha vendido recientemente otra casa y ha reclamado la exención, tenga en cuenta que no puede reclamar la exención en otra venta dentro de un período de dos años.
Convierta una Propiedad de Alquiler en Residencia Principal:
Si tiene una propiedad de alquiler, considere convertirla en su residencia principal durante al menos dos años. Esto puede ayudarle a calificar para la exención, aunque se aplican otras reglas a las propiedades que eran alquileres anteriormente.
Mantenga Registros Detallados de Mejoras en el Hogar:
Aumente la base de su casa agregando el costo de mejoras sustanciales (por ejemplo, remodelación, adición de habitaciones, paisajismo) para reducir la ganancia de capital. Las reparaciones y el mantenimiento no cuentan.
Mantenga recibos y documentación detallada de estas mejoras para justificar sus reclamaciones.
Considere un Intercambio 1031:
Aunque se usa principalmente para propiedades de inversión, un intercambio 1031 le permite diferir los impuestos sobre las ganancias de capital reinvirtiendo los ingresos en una propiedad similar. Esto no se aplica a las residencias principales, pero si convierte su residencia principal en alquiler primero, podría ser una opción.
Planifique para sus Necesidades Futuras de Vivienda:
Si planea reducir el tamaño de su casa o mudarse a una casa diferente, considere las posibles implicaciones fiscales y planifique en consecuencia.
Cómo Reducir las Ganancias de la Venta de Su Casa:
Si su ganancia de la venta de su casa excede las exclusiones del IRS ($250,000 para solteros y $500,000 para parejas casadas), puede reducir sus ganancias imponibles aumentando la “base” o precio original de compra de su casa. Esto se puede hacer agregando ciertas mejoras a la casa que extendieron su vida útil, según el IRS.
Aquí se explica cómo puede aumentar la base de su casa:
Agregue el Costo de las Mejoras:
Puede incluir el costo de mejoras importantes, como adiciones a la casa, sistemas actualizados (como calefacción o aire acondicionado), paisajismo o nuevos electrodomésticos. Estas mejoras deben aumentar el valor de su hogar o extender su vida útil.
Excluya Reparaciones y Mantenimiento:
Las reparaciones y el mantenimiento regulares, como arreglar un grifo con fugas o pintar, no cuentan para aumentar la base de su casa.
Mantenga Registros Detallados:
Es importante mantener registros detallados de todas las mejoras de capital porque necesitará pruebas si el IRS lo audita. Las estimaciones no son suficientes.
Cuando venda su casa, el IRS recibe una copia del Formulario 1099-S, que muestra la fecha en que vendió la casa y cuánto ganó. Sin embargo, necesitará sus propios registros para mostrar cualquier cambio en la base de su casa para reducir su ganancia imponible.
Consejo: No mantener registros de las mejoras en su hogar es un error común, así que asegúrese de guardar todos los recibos y documentos relacionados con las actualizaciones importantes.
Qué Son las Mejoras (Publicación 523) Las mejoras aumentan el valor de su hogar, prolongan su vida útil o lo adaptan a nuevos usos. Puede agregar el costo de las adiciones y mejoras a la base de su propiedad.
Ejemplos de Mejoras que Aumentan el Valor de Su Casa:
Adiciones:
Agregar un nuevo dormitorio o baño
Construir un deck, garaje, porche o patio
Jardín y Terreno:
Paisajismo, instalar una entrada o pasarela
Agregar una cerca, muro de contención o piscina
Sistemas:
Instalar o actualizar un sistema de calefacción o aire acondicionado central
Agregar una estufa, ductos, humidificador central o aspiradora central
Instalar sistemas de filtración de aire o agua, cableado nuevo, sistemas de seguridad o un sistema de riego para el jardín
Exterior:
Agregar ventanas o puertas contra tormentas
Instalar un nuevo techo o revestimiento
Instalar una antena parabólica
Aislamiento:
Instalar aislamiento en el ático, paredes, pisos, tuberías o ductos
Plomería:
Mejorar el sistema séptico, calentador de agua o agregar un sistema de agua blanda o filtración
Interior:
Instalar electrodomésticos empotrados
Modernizar la cocina o agregar nuevos pisos
Agregar alfombra o una chimenea
Estas mejoras pueden aumentar el valor de su hogar y ayudarle a ahorrar en impuestos cuando venda, al aumentar la base de su hogar.
Comments